(2017-1)

ZARZĄDZENIE NR 3/2017
PREZYDENTA MIASTA RYBNIKA
z dnia 3 stycznia 2017 roku

w sprawie szczegółowych zasad dokonywania zmian w budżecie miasta oraz zgłaszania zmian w wykazie planowanych i realizowanych wieloletnich przedsięwzięć, stanowiącym załącznik nr 2 do uchwały Rady Miasta w sprawie wieloletniej prognozy finansowej

Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 4 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. z 2016 r. poz. 446 ze zmianą)  

zarządzam, co następuje:

§ 1.
1.	Wnioski w sprawie zmian w budżecie miasta należy składać przed rozpoczęciem procedury postępowania o zamówienie publiczne. 

2.	Wnioski w sprawie zmian w wydatkach na realizację projektów infrastrukturalnych finansowanych z udziałem środków pomocowych wydział merytoryczny przedkłada do zweryfikowania w Wydziale Rozwoju, a Naczelnik Wydziału Rozwoju (lub osoba upoważniona) potwierdza prawidłowość wniosku.

3.	Wnioski w sprawie dokonania zmian w budżecie, polegających na przeniesieniach wydatków, wymagające podjęcia uchwały przez Radę Miasta lub wydania zarządzenia Prezydenta Miasta, jednostki organizacyjne Miasta oraz wydziały (biura) Urzędu Miasta sporządzają odpowiednio na formularzach ZU (zmiana uchwałą Rady Miasta) lub ZZ (zmiana zarządzeniem Prezydenta Miasta). 

4.	Wydział Edukacji składa wnioski ZZ nie częściej niż raz na dekadę. W załączeniu do formularza ZZ przedkłada zbiorcze zestawienie zmian w układzie działu, rozdziału oraz grup wydatków, sporządzone na formularzu ZE. Zestawienie to, po zweryfikowaniu przez  Wydział Finansów, stanowiło będzie załącznik do zarządzenia Prezydenta Miasta. Wyjątkowo, w sprawach pilnych, Wydział Edukacji może składać wnioski ZZ wg zasad określonych w ust. 3, w terminach wyznaczonych w § 5 ust. 2.

5.	Wnioski (poza ZU i ZZ) w sprawie innych zmian w budżecie (zwiększenie 
i zmniejszenie dochodów i wydatków, wprowadzenie środków zewnętrznych) składane są w piśmie adresowanym do Prezydenta Miasta. Jeżeli wniosek o zwiększenie wydatków dotyczy wydatków o charakterze stałym, należy – oprócz kwoty (i jej kalkulacji) na rok bieżący – przedstawić kalkulację na pełen najbliższy rok budżetowy i kolejne lata, jeśli wydatki w latach będą różniły się od roku następującego po bieżącym roku budżetowym.

6.	Każdy wniosek musi być uzasadniony. Uzasadnienie, oprócz części opisowej, powinno zawierać kalkulacje i niezbędne dane liczbowe. Wnioski ZU oraz inne dotyczące zmian wprowadzanych uchwałą Rady Miasta muszą zawierać, poza ewentualnym obszerniejszym uzasadnieniem, Tekst uzasadnienia uchwały ujęty w cudzysłów, który może być wykorzystany przez Wydział Finansów do przygotowania uzasadnienia projektu uchwały. Odpowiedzi na pytania radnych, zadawane podczas sesji, a dotyczące zmian w budżecie i w WPF wnioskowanych przez wydziały i jednostki budżetowe, udzielają właściwe osoby nadzorujące (Zastępcy Prezydenta Miasta, Pełnomocnik PM              ds. Inwestycji i Gospodarki Przestrzennej, Sekretarz Miasta i Skarbnik Miasta) lub wyznaczeni do udziału w sesji inni pracownicy.

7.	Do wniosków dotyczących zadań ujętych w Wykazie planowanych i realizowanych wieloletnich przedsięwzięć, stanowiącym załącznik nr 2 do uchwały Rady Miasta Rybnika w sprawie wieloletniej prognozy finansowej, wnioskodawcy dołączają wycinek programów, projektów lub umów, odpowiednio dla zmienianej lub nowo wprowadzanej pozycji. Pozycje zmieniane ujmuje się w wersjach przed zmianą i po zmianie oraz kolorem czerwonym wykazuje różnice. 

8.	Oszczędności powstałe w wyniku rozstrzygnięcia przetargu należy zgłaszać Prezydentowi Miasta wraz z wnioskiem o zmniejszenie planu wydatków lub propozycją ich zagospodarowania. Do zgłoszenia należy dołączyć rozliczenie środków, które powinno zawierać kwotę przewidzianą na zadanie w planie finansowym, kwotę umowy, ewentualną potrzebną rezerwę oraz powstałą oszczędność. Rozliczenie to może być zawarte w treści uzasadnienia wniosku.  

9.	Wnioski jednostek budżetowych i wydziałów (biur) Urzędu Miasta właściwe osoby nadzorujące referują osobiście Prezydentowi Miasta, który podejmuje stosowną decyzję. 

10.	Po uzyskaniu akceptacji Prezydenta Miasta wnioski należy przedłożyć Skarbnikowi Miasta. Za terminowe złożenie wniosku odpowiadają osoby nadzorujące. 

11.	Wydział Finansów może skierować wniosek do Wydziału Księgowości celem zweryfikowania jego prawidłowości poprzez porównanie z aktualnym wykonaniem planu i zaangażowaniem wydatków. Odpowiedzialny pracownik Wydziału Księgowości sporządza na wniosku budżetowym adnotację o jego sprawdzeniu i dokonanych ustaleniach. 

12.	Wydział Finansów powiadamia  wnioskodawców i Wydział Księgowości o dokonanych uchwałą Rady Miasta lub zarządzeniem Prezydenta Miasta zmianach w budżecie miasta przekazując im zestawienie zmian, podpisane przez Skarbnika Miasta lub osobę go zastępującą. Odnośnie zmian dotyczących Wydziału Edukacji i oświatowych jednostek budżetowych, wnioskowanych zgodnie z § 1 ust. 4 zarządzenia, Wydział Finansów przekazuje Wydziałowi Edukacji zarządzenie Prezydenta Miasta wprowadzające te zmiany, a Wydział Edukacji informuje o zmianach właściwe oświatowe jednostki budżetowe.

§ 2.
1.	Wnioski w sprawie zmian w budżecie polegających na przeniesieniach wydatków pomiędzy paragrafami w grupie wynagrodzeń i w grupie wydatków majątkowych (inwestycje jednoroczne i zakupy inwestycyjne), a także między zadaniami inwestycyjnymi w jednym paragrafie, jednostki organizacyjne Miasta oraz wydziały (biura) Urzędu Miasta sporządzają odpowiednio na formularzach ZW (zestawienie przeniesień wydatków bieżących w grupie wynagrodzeń) lub ZM (zestawienie przenie-sień wydatków majątkowych pomiędzy paragrafami lub między zadaniami w paragrafie). 

2.	Zmiany polegające na przeniesieniach wydatków w rozdziale pomiędzy dysponentami środków przygotowywane są na formularzu ZD jako wspólny wniosek dysponentów środków (jednostek, wydziałów, biur). 

3.	Wnioski, o których mowa w ust. 1 i 2, zaopiniowane przez osoby nadzorujące                     i zaakceptowane przez Prezydenta Miasta, składane są przez wnioskodawcę w Biurze Skarbnika Miasta. Po wprowadzeniu zmian do ewidencji pracownik Wydziału Finansów robi na wniosku adnotację „wpisano do ewidencji planu” i kserokopie wniosku przekazuje wnioskodawcy oraz Wydziałowi Księgowości.

§ 3.
1.	Zmiany w planie finansowym Urzędu Miasta, w szczególności w planach Wydziałów: Infrastruktury Miejskiej i Inwestycji, Dróg, Gospodarki Komunalnej i Ekologii, polegające na przeniesieniach wydatków na remonty budowlane (§ 4270), wprowadzane są na podstawie wniosków składanych na formularzu ZR. Wnioski zaopiniowane przez osoby nadzorujące i zaakceptowane przez Prezydenta Miasta składane są w Biurze Skarbnika Miasta. Po wprowadzeniu zmian do ewidencji pracownik Wydziału Finansów robi na wniosku adnotację „wpisano do ewidencji planu” i kserokopie wniosku przekazuje wnioskodawcy oraz Wydziałowi Księgowości.

2.	Inne niż określone w ust. 1 zmiany w planie finansowym Urzędu Miasta, polegające na przeniesieniach wydatków w obrębie jednej grupy wydatków bieżących jednego rozdziału klasyfikacji budżetowej, z wyłączeniem wydatków na wynagrodzenia (§§ 401, 404 i 417), oraz pomiędzy rodzajami zadań (gmina, powiat), wprowadzane są na podstawie wniosków dysponentów środków (wydziały, biura)  składanych na formularzu Z. Wnioski zaakcep-towane przez osoby nadzorujące składane są w Biurze Skarbnika Miasta. Po wpro-wadzeniu zmian do ewidencji pracownik Wydziału Finansów robi na wniosku adnotację „wpisano do ewidencji planu” i kserokopie wniosku przekazuje wnioskodawcy oraz Wydziałowi Księgowości.

3.	Zmiany polegające na przeniesieniach planowanych dochodów pomiędzy paragrafami 
i rozdziałami, które nie spowodują zmian łącznych kwot w poszczególnych źródłach dochodów, wprowadzane są na podstawie zestawień przeniesień przygotowywanych przez Wydział Finansów i przekazywanych do Wydziału Księgowości oraz zainteresowanych wydziałów, biur i jednostek budżetowych.

4.	Zmiany w planie finansowym Urzędu Miasta polegające na przeniesieniach planowanych wydatków bieżących pomiędzy pozycjami paragrafu wprowadzane są przez Wydział Księgowości na wniosek dysponenta środków (wydziału, biura). Wnioski te należy sporządzać na formularzu ZP i po akceptacji przez osobę nadzorującą składać w Biurze Skarbnika Miasta.	Po wprowadzeniu zmian do ewidencji pracownik Wydziału Księgo-wości robi na wniosku adnotację „wpisano do ewidencji planu” i powiadamia o tym wnioskodawcę telefonicznie.

5.	Wydział Księgowości Urzędu Miasta prowadzi ewidencję analityczną planu i wykonania dochodów i wydatków w taki sposób, aby w każdym okresie roku budżetowego możliwe było utworzenie lub wyodrębnienie nowej pozycji planu w każdym paragrafie.

§ 4.
1.	Ostatecznym terminem przedłożenia Skarbnikowi Miasta wniosków do projektu uchwały Rady Miasta, w sprawach będących przedmiotem zarządzenia, jest 15 dzień przed planowaną sesją Rady. 

2.	Pozostałe wnioski należy składać najpóźniej na 3 dni przed terminem wskazanym we wniosku (sformułowanie „przed dniem …. „).

3.	Wzory formularzy ZU, ZZ, ZE, ZW, ZM, ZD, ZR, Z i ZP stanowią załączniki do  zarządzenia. 

§ 5.
Osoby nadzorujące, niezwłocznie po uzyskaniu akceptacji Prezydenta Miasta dla realizacji nowego wieloletniego przedsięwzięcia, którego rozpoczęcie ma nastąpić po aktualnym roku budżetowym, zobowiązują właściwe podległe jednostki do opracowania wniosku o jego ujęcie w wieloletniej prognozie finansowej. Wniosek, zaopiniowany przez osoby nadzorujące i zaakceptowany przez Prezydenta Miasta, musi odpowiadać zasadom sporządzania wykazu wieloletnich przedsięwzięć.

§ 6.
Wykonanie zarządzenia powierzam Zastępcom Prezydenta Miasta, Pełnomocnikowi 
ds. Inwestycji i Gospodarki Przestrzennej, Sekretarzowi Miasta i Skarbnikowi Miasta, dyrektorom jednostek budżetowych oraz naczelnikom wydziałów i kierownikom biur Urzędu Miasta – każdemu w swoim zakresie.

§ 7.
Traci moc Zarządzenie nr 2/2016 Prezydenta Miasta Rybnika z dnia 4 stycznia 2016 roku 
w sprawie szczegółowych zasad dokonywania zmian w budżecie miasta oraz zgłaszania zmian w wykazach stanowiących załącznik do wieloletniej prognozy finansowej.

§ 8.
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.